Для того чтобы указать НДС, применяемый при УСН, или же изменить уже применяемую ставку (к примеру, была льготная ставка НДС 5%, но с января 2026 г было принято решение перейти на ставку НДС 22%) в программном продукте 1С:Комплексная автоматизация 2 необходимо выполнить настройки Учетной политики организации.
НСИ и администрирование – НСИ – Организации. Вкладка «Учетная политика и налоги» Подраздел «Настройка учета НДС» для упрощенцев по умолчанию флажок стоит на настройке «Продажа не облагается НДС».
Переходим по гиперссылке «Изменить». В открывшемся окошке – помощнике устанавливаем дату, с которой вводятся изменения, и флажок на ту ставку НДС, которую планируем применить. Нажимаем «Записать и закрыть». Обращаем внимание, что настройка НДС выполняется с 1 числа месяца, когда возникает обязанность исчислять и уплачивать данный налог.
Выбор ставки НДС в документе «Заказ клиента» находится на вкладке «Дополнительно». Для тех, кто применяет пониженные ставки, установлено значение «Льготное налогообложение НДС на УСН».
Для тех, кто применяет общую ставку 20%, а с 1 января 2026 года – 22%, на вкладке «Дополнительно» предусмотрено значение «Продажа облагается НДС».
В табличной части документа ставка НДС проставляется из карточки номенклатуры. Если хотим, чтобы ставка НДС в документах подтягивалась автоматически, то необходимо внести изменения в номенклатуру. Для этого заходим в карточку номенклатуры во вкладке «Реквизиты» в строке «Ставка НДС» переходим по гиперссылке «Все ставки» откроется окошко – помощник. По кнопке «Добавить» фиксируем ставку налога на первое число месяца, когда возникла обязанность исчислять и уплачивать НДС.
Если не вносить изменения в карточку номенклатуры, то после того, как в документе «Заказ клиента» во вкладке «Дополнительно» выбрали вид налогообложения, то в табличной части документа можно изменить ставку НДС вручную.
Алгоритм отражения НДС в документе «Реализация товаров» такой же, как и в документе «Заказ клиента».
В документах приобретения в периодах, когда организация на УСН применяет налогообложение НДС по льготным ставкам 5% и 7%, Закупка под деятельность устанавливается как Льготное налогообложение НДС на УСН. При этом, если у организации нет особенностей налогообложения (например, применения патентной системы налогообложения и действующих патентов), тогда поле Закупка под деятельность в документах приобретения скрыто. Закупка товаров (работ, услуг) под Льготное налогообложение НДС на УСН указывает на то, что входящий НДС не подлежит вычету и должен быть включен в стоимость.
В документах приобретения в поле Налогообложение (налогообложение продавца, у которого оформляется приобретение) вариант Льготное налогообложение НДС на УСН недоступен к выбору.
Порядок заполнения поля Налогообложение как при закупках для собственных нужд, так и при приеме товаров на комиссию следующий:
■ если во входящем документе во всех строках указана ставка Без НДС, тогда в поле Налогообложение необходимо указать значение Закупка не облагается НДС;
■ если во входящем документе есть строки со ставкой НДС, отличной от Без НДС (20%, 10%, 5%, 7% и т.д.), тогда в поле Налогообложение необходимо указать значение Закупка облагается НДС. Стандартные ставки НДС (20% и 10%) в табличной части документа автоматически подставятся из карточки элемента списка Номенклатура при выборе номенклатуры. Ставки 5% и 7% нужно указать вручную.
