Друзья, последнее время всё больше вопросов вызывает закон 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма”. Точнее, не сам закон, а грустные последствия его применения: многие предприниматели попадали в ситуации, когда их счета оказывались заблокированными, иногда на длительный срок. Кое-кому это в итоге даже стоило бизнеса.
В общем, никто из нас не застрахован от подобной блокировки, но кое-что для снижения риска мы с вами сделать можем. Я попробовал собрать для вас некоторые советы на этот счёт (спасибо Сбербанку и порталам buh.ru и klerk.ru):
1. Платите налоги со счёта, открытого в банке. Если счетов несколько, то имейте возможность быстро предоставить банку по его запросу платёжные документы, подтверждающие уплату налогов в другом банке.
2. Правильно заполняйте платёжные документы. Указывайте в наименовании платежа конкретные наименования товаров, услуг, номера и даты договоров, а также иную информацию (в том числе НДС). Вот так правильно: “Предоплата за программное обеспечение по счёту №224 от 22.08.2019, без НДС”. Вот так неправильно: “Часть средств за выполнение работы”.
3. Работайте по выбранным кодам ОКВЭД. Своевременно вносите изменения в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, если изменили или расширили направление деятельности Вашей организации. Платежи, назначения которых не соответствуют заявленных в учредительных документах кодам деятельности (ОКВЭД), могут вызвать вопросы у банка.
4. Используйте сервисы проверки контрагентов, например, “1С: Контрагент” или “1СПАРК Риски”. Стоит сущие копейки, но может сэкономить миллионы. Этот сервис по любой фирме покажет сведения из ЕГРЮЛ, бухгалтерскую отчетность, информацию о проверках госорганами и финансовый анализ деятельности. Главное – Вы сможете быстро оценить надёжность контрагента и по возможности избежать работы с фирмами-”однодневками”.
5. Ограничьте снятие наличных. Согласно указанию Банка России сумма расчётов для юридических лиц, сверх которой все финансовые операции должны вестись исключительно в безналичной форме, составляет 100 000 рублей.
6. Главный момент – своевременно предоставляйте информацию в банк. Даже если Вам кажется, что они запросили то, что запрашивать не должны, или у вас много других дел – отодвиньте дела. Чем быстрее Вы предоставите банку ответ на их запрос, тем больше шансов не столкнуться с неприятными последствиями 115-ФЗ. В случае непредставления клиентом информации, необходимой для его проверки, банк может заблокировать счет, приостановить расходную операцию, отказаться от заключения договора, или же расторгнуть договор банковского счета (вклада) с таким клиентом.
7. Если счёт всё же заблокировали, имейте в виду, что банк может попытаться ещё и ограбить вас немного: за вывод денег на расчётный счёт в другом банке они могут взять 10-15 процентов комиссии. С такими кредитными учреждениями, конечно, лучше дела в будущем не иметь. Ну и продолжительность жизни денег в другом банке тоже под вопросом: вполне возможно, что в короткий период времени счёт заблокируют и там, куда вы вывели деньги.
В общем, во всём этом надо понимать две вещи:
1. Банки в этом случае несут точно такие же риски. Потому что по сути, они выполняют требования Росфинмониторинга. Банки не только вправе требовать с клиентов документы, но это является их обязанностью. Если этого не делать, банк могут оштрафовать на значительную сумму. Ответственность банков установлена ст.15.27 КоАП РФ «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». По данной статье штрафы могут достигать 1 млн рублей, а деятельность банка может приостанавливаться на срок до 90 суток. Как следствие, у кредитного учреждения может быть отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Именно поэтому банки пытаются обезопасить себя и стараются досконально проверять совершаемые клиентами расчеты: лишение лицензии – это то, что может ожидать даже довольно крупное кредитное учреждение.
2. Весь объём платежей проверить вручную нет возможности, да и нецелесообразно. Поэтому выявлением подозрительных платежей заняты в первую очередь алгоритмы. А алгоритмы могут, как и люди, ошибаться. Они, конечно, учатся, программисты их дорабатывают, но какой-то процент ошибок всё равно неизбежен. Поэтому не тратьте нервную энергию на обвинение сотрудников банка в узколобости и некомпетентности (даже если это действительно так), а будьте готовы предоставить любой пакет документов, который запросит банк.
И на всякий случай проверьте себя по этому перечню факторов риска:
– фонд зарплаты сотрудников клиента установлен из расчёта ниже официального прожиточного минимума;
– по счёту уплачивается НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
– остатки денег на счёте отсутствуют либо незначительны по сравнению с объёмами операций, обычно проводимыми клиентом по счёту;
– основания платежей, производимых по счёту клиента, не имеют отношения к затратам, присущим хозяйствующим субъектам, занимающимся заявленными клиентом при открытии/ведении счёта видами деятельности;
– отсутствует связь между основаниями преобладающих объёмов зачисления денег на счёт клиента и основаниями последующего их списания;
– резко увеличиваются обороты по счёту клиента, превышающие заявленные при открытии (ведении) счёта;
– со счёта не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счёт уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие);
– денежные средства зачисляются на счёт клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС.
– отношение объёма получаемых за неделю наличных денежных средств к оборотам по банковским счетам клиента за соответствующий период составляет 30 и более процентов;
– с даты создания юридического лица прошло менее двух лет;
– деятельность клиента, в рамках которой производятся операции по зачислению денег на банковский счёт и их списанию со счёта, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка минимальна;
– деньги поступают на банковский счёт клиента от контрагентов, по счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных операций;
– поступление от контрагента денежных средств на банковский счёт клиента происходит с одновременным поступлением денежных средств от того же контрагента на банковские счета других клиентов;
– денежные средства поступают на банковский счёт клиента суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. руб.
– регулярное снятие наличных денег, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех-пяти дней со дня их поступления;
– снятие наличных денег осуществляется, как правило, в сумме, не превышающей 600 тыс. руб., либо в сумме, равной или незначительно меньшей размера максимального определенного кредитной организацией размера суммы наличных денежных средств, которая может выдаваться клиенту, юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю, в течение одного операционного дня;
– снятие наличных денежных средств осуществляется в конце операционного дня с последующим снятием наличных денежных средств в начале следующего операционного дня;
– у клиента имеется нескольких корпоративных карт и с их использованием преимущественно осуществляются операции по получению наличных денежных средств.
Владислав Епанчинцев,
Уполномоченный по защите прав предпринимателей Белгородской области,
Генеральный директор ООО “Софт-Юнион”
