Пример
ООО “Ромашка” ИНН 1234567891 на ОСН использует онлайн-кассу с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.
Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июля 2018 г. в 12 часов 55 минут продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку “Мусоровоз с большим контейнером” (“Товар 1”) 1 штуку на сумму 3211 рублей. Расчет осуществляется по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж.
Покупатель расплачивается наличными денежными средствами. При продаже не был сформирован и выдан клиенту кассовый чек. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
В целях освобождения от административной ответственности продавец пробивает кассовый чек коррекции в уже открытой смене 1 августа 2018 года в 13 часов 13 минут.
В письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@*1 даны рекомендации по оформлению чека в таком случае.
Описание кассового чека коррекции
- Продажа 20.07.2018 товара без выдачи чека
- Формирование 01.08.2018 пользователем кассового чека коррекции.
| Формирование кассового чека коррекции в ФФД 1.1 и 1.05 | ||||
| ТЕГ |
Название тега |
Электронная форма2 |
Печатная форма |
|
| 1000 | Наименование документа | кассовый чек коррекции | ||
| Код формы ФД | 31 | |||
| 1209 | Номер версии ФФД | 3 (2 – для ФФД 1.05) | ||
| 1048 | Наименование пользователя3 | ООО “Ромашка” (обязательно) |
||
| 1018 | ИНН пользователя3 | 1234567891 (обязательно) |
||
| 1042 | Номер чека за смену | 8 | 8 | |
| 1012 | Дата, время | 01.08.18 13:13 | 01.08.18 13:13 | |
| 1038 | Номер смены | 35 | 35 | |
| 1054 | Признак расчета | 1 | приход | |
| 1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) |
ОСН (рекомендовано) |
|
| 1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | |
| 1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) |
||
| 1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | |
| 1173 | Тип коррекции | 0 (рекомендовано) |
самостоятельная операция (рекомендовано) |
|
| 1174 | 1177 | Описание коррекции | Неприменение ККТ (рекомендовано) |
Неприменение ККТ (рекомендовано) |
| 1178 | Дата совершения корректируемого расчета | 20.07.18 | 20.07.18 | |
| 1009 | Адрес расчетов3 | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | ||
| 1187 | Место расчетов3 | 9 этаж | ||
| 10594 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 (для ФФД 1.05 рекомендовано) |
ТОВАР (рекомендовано) |
| 1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка “Мусоровоз с большим контейнером” | Детская игрушка “Мусоровоз с большим контейнером” | |
| 1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) |
Штука (рекомендовано) |
|
| 1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | |
| 1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | |
| 1199 | Ставка НДС | 2 | ставка НДС 10% | |
| 1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | |
| 1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3211.00 | 3211.00 | |
| 1031 | Сумма по чеку наличными | 3211.00 | 3211.00 | |
| 1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | |
| 1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | |
| 1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | |
| 1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | |
| 1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 0.00 | 0.00 | |
| 1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 291.91 | 291.91 | |
| 1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | |
| 1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | |
| 1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | |
| 1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | |
| 10605 | Адрес сайта ФНС3 | www.nalog.ru | ||
| 1040 | Номер ФД | 122 | 122 | |
| 1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | |
| 1077 | ФПД | формируется автоматически | формируется автоматически | |
| ФПС | формируется автоматически | |||
| 1196 | QR-код | (Рекомендован) | ||
Примечание.
1 В соответствии с приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (в ред. приказа ФНС России от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@).
2 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.
3 Реквизиты “Наименование пользователя” (тег 1048), “ИНН пользователя” (тег 1018), “Адрес сайта ФНС” (тег 1060), “Адрес электронной почты отправителя чека” (тег 1117), “Номер автомата” (тег 1036), “Адрес расчетов” (тег 1009) и “Место расчетов” (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека коррекции (БСО коррекции) при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации..
4 Структура данных реквизитов “Предмет расчета” (тег 1059) может присутствовать в версии ФФД 1.05.
