• О компании
    • Политика в области качества компании “Софт-Юнион”
    • Контакты
    • Наши клиенты
    • Клиенты о нас
    • История
  • Услуги
    • Сопровождение программ (ИТС)
      • Сопровождение базовых версий программ 1С
      • Памятка к договору регулярного сопровождения 1С: ИТС
      • Договоры оферты
      • Информационная система 1С: ИТС
        • 1С:ИТС Ритейл
      • 1С-Коннект
      • 1С:Линк
      • 1С-Отчетность
      • 1С-Такском
      • 1С:Облачный архив
      • 1С:Fresh
    • Внедрение 1С
      • Типовые услуги
      • Внедрение УПП и ERP
      • Типовое внедрение 1С
  • Программы
    • Программы 1С
      • Для торговли
      • Для бухгалтерии
      • Для управления персоналом
      • Общепит
      • КАМИН
      • Мобильная торговля (Агент Плюс)
      • Отраслевые решения 1С
      • Аренда 1С
      • Управление производственным предприятием
    • Программы не-1С
  • Для торговли
    • Сопровождение
    • Торговое оборудование
      • Ньюджеры
      • Смарт-терминалы
      • Онлайн-кассы
      • Весы
      • ТСД
      • Сканеры
      • Принтеры этикеток
    • Программы
    • Услуги
    • Маркировка
  • Вопросы?
    • Видеообучение “Софт-Юнион”
    • Полезные статьи
    • Правила обращения на Линию Консультации
  • Работайте у нас
  • Обратиться на ЛК
Белгород: (4722) 520-911
Старый Оскол: (4725) 452-290
Курск: (4712) 733-857
Запись на консультацию
  • О компании
    • Политика в области качества компании “Софт-Юнион”
    • Контакты
    • Наши клиенты
    • Клиенты о нас
    • История
  • Услуги
    • Сопровождение программ (ИТС)
      • Сопровождение базовых версий программ 1С
      • Памятка к договору регулярного сопровождения 1С: ИТС
      • Договоры оферты
      • Информационная система 1С: ИТС
        • 1С:ИТС Ритейл
      • 1С-Коннект
      • 1С:Линк
      • 1С-Отчетность
      • 1С-Такском
      • 1С:Облачный архив
      • 1С:Fresh
    • Внедрение 1С
      • Типовые услуги
      • Внедрение УПП и ERP
      • Типовое внедрение 1С
  • Программы
    • Программы 1С
      • Для торговли
      • Для бухгалтерии
      • Для управления персоналом
      • Общепит
      • КАМИН
      • Мобильная торговля (Агент Плюс)
      • Отраслевые решения 1С
      • Аренда 1С
      • Управление производственным предприятием
    • Программы не-1С
  • Для торговли
    • Сопровождение
    • Торговое оборудование
      • Ньюджеры
      • Смарт-терминалы
      • Онлайн-кассы
      • Весы
      • ТСД
      • Сканеры
      • Принтеры этикеток
    • Программы
    • Услуги
    • Маркировка
  • Вопросы?
    • Видеообучение “Софт-Юнион”
    • Полезные статьи
    • Правила обращения на Линию Консультации
  • Работайте у нас
  • Обратиться на ЛК
Новости
  • Домой
  • Новости
  • Сравнение систем налогообложения

Сравнение систем налогообложения

автор Soft@manager в Новости

Организации и предприниматели могут выбрать наиболее подходящую для себя систему налогообложения (с учетом установленных ограничений). Сравнить налоговые режимы можно в приведенных ниже таблицах.

Предприниматели

С чего и в каком размере платить налог Какие еще платить налоги и взносы Ограничения Какую отчетность сдавать Ведение бухучета, сдача бухгалтерской отчетности
ИП на ОСН НДФЛ – 13 % от доходов, уменьшенных на величину расходов
  • НДС
  • Налог на имущество физлиц
  • НДФЛ с зарплаты работников4
  • Страховые взносы за работников4
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
Не установлены
  • 3-НДФЛ, 4-НДФЛ
  • Декларация по НДС
  • 6-НДФЛ, 2-НДФЛ4
  • 4-ФСС, СЗВ-М и РСВ4
  • не ведут бухучет
  • не сдают бухгалтерскую отчетность
  • ведут книгу учета доходов и расходов
ИП на УСН “доходы” Единый налог – 6 %1 от всех доходов
  • НДС при ввозе и в качестве агента
  • Страховые взносы за себя
  • Налог на имущество физлиц2
  • НДФЛ с зарплаты работников4
  • Страховые взносы за работников4
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
  • Размер годового дохода до 150 млн. рублей8
  • Вид деятельности
  • Количество сотрудников до 100 человек9
  • Остаточная стоимость ОС до 150 млн. рублей
  • Ограниченный перечень расходов (“доходы минус расходы”)
  • Декларация по УСН
  • 6-НДФЛ, 2-НДФЛ4
  • 4-ФСС, СЗВ-М и РСВ4
  • не ведут бухучет
  • не сдают бухгалтерскую отчетность
  • ведут книгу учета доходов и расходов
ИП на УСН “доходы минус расходы” Единый налог – 15 %1 от доходов, уменьшенных на величину расходов
ИП на ЕСХН Единый налог – 6 %1 от доходов, уменьшенных на величину расходов
  • НДС
  • Налог на имущество физлиц3
  • НДФЛ с зарплаты работников4
  • Страховые взносы за работников4
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
  • Вид деятельности
  • Ограниченный перечень расходов
  • Декларация по ЕСХН
  • Декларация по НДС
  • 6-НДФЛ, 2-НДФЛ4
  • 4-ФСС, СЗВ-М и РСВ4
  • не ведут бухучет
  • не сдают бухгалтерскую отчетность
  • ведут книгу учета доходов и расходов
ИП на ЕНВД (действует до 2021 года) ЕНВД – 15 %6 х (БД х К1 х К2) х ФП
  • НДС при ввозе и в качестве агента
  • Страховые взносы за себя
  • Налог на имущество физлиц2
  • НДФЛ с зарплаты работников4
  • Страховые взносы за работников4
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
  • Режим должен быть введен в муниципалитете
  • Вид деятельности
  • Количество сотрудников не более 100 человек
  • Декларация по ЕНВД
  • 6-НДФЛ, 2-НДФЛ4
  • 4-ФСС, СЗВ-М и РСВ4
  • не ведут бухучет
  • не сдают бухгалтерскую отчетность
  • не ведут книгу учета доходов и расходов
ИП на ПСН ПСН7 – 6 %1 от потенциального дохода5
  • НДС при ввозе и в качестве агента
  • Налог на имущество физлиц2
  • Страховые взносы за себя
  • НДФЛ с зарплаты работников4
  • Страховые взносы за работников4
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
  • Режим должен быть введен законом региона
  • Размер дохода с начала года не более 60 млн. руб.
  • Количество сотрудников не более 15 человек
  • Вид деятельности
  • 6-НДФЛ, 2-НДФЛ4
  • 4-ФСС, СЗВ-М и РСВ4
  • не ведут бухучет
  • не сдают бухгалтерскую отчетность
  • ведут книгу учета доходов и расходов
ИП на НПД НПД – 4 % с доходов от физлиц и 6 % с доходов от организаций (ИП)
  • НДС при ввозе и в качестве агента
  • Налог на имущество физлиц
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
  • Режим должен быть введен в регионе
  • Не должно быть сотрудников
  • Можно применять только по собственным товарам, работам, услугам
  • Размер дохода не более 2,4 млн. рублей в год
отчетность отсутствует
  • не ведут бухучет
  • не сдают бухгалтерскую отчетность
  • не ведут книгу учета доходов и расходов

Организации

С чего и в каком размере платить налог Какие еще платить налоги и взносы Ограничения Какую отчетность сдавать Ведение бухучета, сдача отчетности
ОСН Налог на прибыль – 20 % от доходов, уменьшенных на величину расходов
  • НДС
  • Налог на имущество
  • НДФЛ
  • Страховые взносы
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
Не установлены
  • Декларация по налогу на прибыль
  • Декларация по НДС
  • 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
  • 4-ФСС, СЗВ-М и РСВ
  • ведут бухучет
  • сдают бухгалтерскую отчетность
УСН “доходы” Единый налог – 6 %1 от всех доходов
  • НДС при ввозе и в качестве агента
  • Налог на имущество организаций10
  • НДФЛ
  • Страховые взносы
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
  • Размер годового дохода до 150 млн. рублей8
  • Вид деятельности
  • Количество сотрудников до 100 человек9
  • Остаточная стоимость ОС до 150 млн. рублей
  • Ограниченный перечень расходов (“доходы минус расходы”)
  • Декларация по УСН
  • 6-НДЛ, 2-НДФЛ
  • 4-ФСС, СЗВ-М и РСВ
  • ведут бухучет
  • сдают бухгалтерскую отчетность
УСН “доходы минус расходы” УСН “доходы минус расходы” Единый налог – 15 %1 от доходов, уменьшенных на величину расходов
ЕСХН Единый налог – 6 %1 от доходов, уменьшенных на величину расходов
  • НДС
  • Налог на имущество организаций11
  • НДФЛ
  • Страховые взносы
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
  • Вид деятельности
  • Ограниченный перечень расходов
  • Декларация по ЕСХН
  • Декларация по НДС
  • 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
  • 4-ФСС, СЗВ-М и РСВ
  • ведут бухучет
  • сдают бухгалтерскую отчетность
ЕНВД (действует до 2021 года) ЕНВД – 15 %6 х (БД х К1 х К2) х ФП
  • НДС при ввозе и в качестве агента
  • Налог на имущество организаций12
  • НДФЛ
  • Страховые взносы
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
  • Режим должен быть введен на муниципальном уровне
  • Вид деятельности
  • Количество сотрудников не более 100 человек
  • Доля участия других организаций не более 25 %
  • Декларация по ЕНВД
  • 6-НДФЛ, 2-НДФЛ
  • 4-ФСС, СЗВ-М и РСВ
  • ведут бухучет
  • сдают бухгалтерскую отчетность

 

1 Субъект РФ может установить пониженную налоговую ставку

2 В отношении имущества, не используемого в предпринимательской деятельности, а также в отношении используемых в предпринимательской деятельности объектов (включенных в перечень), налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость

3 В отношении имущества, не используемого в предпринимательской деятельности, а также в отношении используемого в предпринимательской деятельности имущества, кроме используемого при производстве (переработке, реализации) сельхозпродукции

4 Если есть наемные сотрудники

5 Размер потенциально возможного дохода устанавливает субъект РФ

6 Нормативными актами муниципальных образований, а также законами Санкт-Петербурга, Севастополя может быть установлена пониженная налоговая ставка

7 Предлагается предоставить ИП право уменьшить налог на уплаченные страховые взносы (за себя и за сотрудников)

8 С 1 января 2021 года при доходе свыше 150 млн. руб. до 200 млн. руб. налоговая ставка будет выше

9 С 1 января 2021 года не более 130 человек

10 В отношении объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость

11 В отношении имущества, за исключением используемого при производстве (переработке, реализации) сельхозпродукции

12 В отношении имущества, не используемого для предпринимательской деятельности на ЕНВД, а также в отношении используемых в деятельности на ЕНВД объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость

Источник: Информационная система 1С:ИТС

Нажмите, чтобы отменить ответ.

Добавить комментарий Отменить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

XHTML: Эти тэги могут быть использованы. <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Программы

  • Программы
    • Программы 1С
      • Для бухгалтерии
      • Для торговли
      • Для управления персоналом
      • Общепит
      • Отраслевые решения 1С
    • Программы не-1С
      • DataMobile
    • Управление производственным предприятием
  • Торговое оборудование
    • Весы
    • Ньюджеры
    • Онлайн-кассы
    • Принтеры этикеток
    • Сканеры
    • Смарт-терминалы

Последние новости

  • 27 Янв. 2021 В 2021 году бизнес ожидает еще больше проверок

  • 26 Янв. 2021 Уведомление о переходе с ЕНВД на УСН необходимо подать не позднее 1 февраля 2021 года.

  • 25 Янв. 2021 Новые правила розничной торговли

©2021 Софт-Юнион Website developed by Galaxia