С 2025 года налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), доход которых превысил предельные величины (за 2024 год — 60 млн. рублей, за 2025 год — 20 млн. рублей) обязаны исчислять налог на добавленную стоимость (НДС) и ежеквартально сдавать декларацию в ИФНС.
Некорректные (развернутые) остатки по счетам взаиморасчетов с контрагентами приводят к искажению сумм НДС.
К нам обратился клиент с проблемой «непонятных», лишних авансовых счетов-фактур.
Для анализа ситуации по взаиморасчетам мы воспользовались штатным отчетом «Анализ субконто» (меню «Отчёты / Анализ субконто», рис. 1). Настройка отчета: выбираем вид «Контрагенты», по кнопке «Показать настройки» переходим в закладку «Виды субконто» и выбираем «Контрагенты» и «Договоры». Для более детального анализа можно добавить третье субконто «Документы расчетов с контрагентом» и «Сформировать» (рис. 2).
Было «разъехавшееся» сальдо на конец периода и по субсчетам и по договорам — проанализировали ситуацию, произвели сверку с контрагентами. Далее скорректировали остатки с помощью документа «Корректировка долга» (меню «Продажи», «Покупки» / «Расчеты с контрагентами» / «Корректировка долга»).
Авансовый счет-фактура формируется при наличии сальдо по счету 62.02, после произведенных корректировок в программе сальдо на конец периода отражено верно, ранее выставленные счета-фактуры на аванс пометили на удаление, запустили повторно обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс» («Банк и касса» / «Регистрация счетов-фактур» / «Счета-фактуры на аванс», рис. 3) – «непонятных», лишних счетов-фактур больше не регистрируется.
Отчёт «Анализ субконто» удобен в использовании, т.к. видны все счета учёта взаиморасчетов по контрагентам. Для отображения счетов 76АВ и 76ВА в «Видах субконто» должно быть выбрано только одно субконто «Контрагенты».
Если вы столкнулись с аналогичной проблемой и наша статья не помогла – позвоните нам, мы с радостью поможем решить вашу проблему и проведем дополнительное обучение.
